新财年，在英国要如何合法避税？

财年（Financial Year）是指，一个国家以法律规定为总结财政收支和预算执行过程的年度起讫时间。每个国家的财年起止时间都不大一样：比如，中国的一个财年是从每年的1月1日到12月31日，而英国是从每年的4月6到第二年的4月5号。
眼看着，还有不到6周时间，英国2016-2017财政年度就要过去啦，我们马上要迎来新的财年，那么现在，到底该干点啥，才能合法避税呢？给大家一点可以参考的建议～

1.投资英国ISA
ISA就是字面上解释，其实就是个人储蓄账户（Individual Savings Account）。
英国市场上的ISA主要分为两种：现金ISA（Cash ISA）和股票ISA（Stocks & Shares ISA）。
说到这里，也许你会纳闷了，不就是个储蓄账户嘛，到底有啥过人之处？
要说最大的过人之处，那就是免！税！

1）Cash ISA
这个类似于一般的储蓄账户，不同的是，现金 ISA需要每月定期存钱，产生的利息都是免税的。
但是，这个账户的利息很低，大体来讲，活期只有1.05%，五年死期的话也就2％左右。
即使利率不高，但还是吸引了很多人，大家普遍认为现金ISA账户的风险更小一些。

深绿色为现金ISA账户的总金额（单位：十亿英镑），浅绿色为股票ISA的总金额。

我们不难看出，投资现金ISA的金额，近年来远大于投资股票ISA的金额。
伦敦理财专家Trevor Greetham分析了原因：虽然现在利率很低，通胀率较高，把钱放在现金ISA账户中并不划算，但是还是有很多人把现金ISA作为长期储蓄的一部分，准备将来和养老金一起使用。还有一些投资者，认为手握现金，才可以在需要现金投资的时候，更好地抓住时机，用更低的价格买入。

2）Stocks & Shares ISA
股票ISA虽然有些风险，但这才是可以真正发挥免税优势的账户。股票ISA可以投资的范围远不止股票那么小，神马开放式基金，投资信托，债券等等，都可以投资。
而股票ISA产生的利润，都可以免于超高的资本税利得税（Capital Gains Tax）和所得税。

啥是资本利得税？
资本利得税：是对资本利得（比如低买高卖资产所获收益）征税。常见的资本利得如买卖股票、债券、贵金属和房地产等所获得的收益。当然，既然股票ISA是免税的，ISA账户里可以放钱额度也是有限制的。

2016-2017财年里，每个成年人ISA年度免税的额度为?15,240，而2017-2018财年，这个额度将上升到?20,000！也就是说，2017年4月6日以后，无论是现金ISA还是股票ISA，里面的金额总和不得超过?20,000。额度的上升也可以看出，政策是在鼓励大家把钱放在ISA的。
这样一来，以一家三口为例，夫妻每年可以有?40,000放在ISA账户。就连18岁以下的Junior ISA，额度也有?4,080。也就是说一家三口一年可以有约?44,080的免税额。

啥样的人才能申请ISA呢？
其实英国普通的纳税居民都可以申请！
只要你纳税，即使没有英国护照，也不是永居居民也可以申请。比如：有工作签证，企业家移民签证，投资移民签证等等人群，都可以申请。只需要提供国家保险号（national insurance number）就好。

2.合理利用养老金
大家都知道，英国高收入者的个人所得税（Income Tax）高的惊人，甚至高达近40%。
眼看着，高收入人群每个月将近一半的收入都交税了，总是心有不甘，但却无可奈何。
因此，与其交了个人所得税，还不如把这笔钱变成养老金，存起来！
因为，如下图所示：

养老金免税额

2016-2017财年和2017-2018财年，养老金的免税金额为?40,000。

因此，英国专家Neil Adams建议大家，一定要在新财年到来之前，把可以免税的养老金额度用完：很多人觉得退休金都只是为退休准备的，但实际上，这是一种最灵活的投资！在你拿到国家养老金的十年前，也就是当你55岁的时候，你就能拿到这笔钱。然而，当你的年收入超过10万英镑的时候，你能拥有的养老金免税额将大幅度缩减，这意味着，你将交更多的税。

这时候，该咋办呢？英国税务专家建议：
“这时候，最好的解决办法是，跟你的老板商量，把你的工资降到10万英镑，并以你的名义，把本来应该多给你的工资部分，以你的名义支付养老金。
这样一来，你交的税少了，那部分钱变成了你的养老金，55岁的时候，你可以拿到那一大笔钱。你的老板也因为你的工资下降，而可以少支付你的国家保险费用（National Insurance），互利！”

结尾提示：
1）从2016年4月6日起，英国个人收入所得税免税额度为1.1万镑。
而你名下房产出租的收入，也算是你的个人所得，免税额以外的部分，也需要缴纳20%个人所得税。年收入超过4.3万英镑的人，则需要缴纳40%的个人所得税。

2）英国每个成年人每年资本利得税的免税额为1.11万英镑。
如果你出售自住的英国房产，那么不需要缴纳资本利得税，但如果是出售投资的租赁房产，则免税额之外的部分需要缴纳一定的资本利得税。
如果你缴纳20%的个人所得税，那么需要缴纳18%的资本利得税，如果你缴纳40%的个人所得税，那么你需要缴纳28%的资本利得税。

3）除了我们文中提到的股票ISA免息之外，其他的股票投资都涉及到股息税。
持有股票的投资者每年可以获得5000英镑的免税股息分红。如果超过这个金额，那么缴纳20%个人所得税的人需要支付7.5%股息税，缴纳40%个人所得税的人需要支付32.5%的股息税。

如何在合法的范围内，少交税，真是一门博大精深的学问，需要时刻掌握政策的最新动态，建议找专业的会计师来帮您。