拥有一套英国房产每年要给哪些钱？英国房产税费起底！

海外房产投资，不但要了解各个国家的收益率，更要对投资房产所产生的费用有详尽的了解，对比其他一线国家，英国房产因为开放自由、成熟稳定的市场和较低的持有成本，一直被全球投资者追捧。

在英国房产交易的全部过程中，涉及到买房、持有出租、和转卖等交易成本。如果您不够了解的情况下购买，容易虚增成本。本文将从购买、持有出租、转卖这三个阶段为您一一解读：

英国购房相关税费

| UK Home Purchase Tax |

本文将分别从三个方面，为您解读英国购房相关费用，供您参考，帮助您顺利投资英国房产。

购置英国新房

最重要的三个步骤

01 购买房产

02 出租房产

03 出售房产

01

购买房产

Buying a Property

印花税

| Stamp Duty Land Tax |

在英国购买房产，交换合同时必须向税务局交纳印花税（SDLT），买卖交易才能最终或政府认可。

从2022年9月23日起，购房总价在£625,000以下的首次购房者，支付印花税的起征点已调整为£425,000英镑。

首次购房者应付印花税

征税区间

印花稅征税比例

≤￡425,000

0%

￡425,001-￡625,000

5%

另外，英国本地的二套房买家需要支付额外3%的印花税，海外买家则需支付额外2%的海外买家印花税。因此，对于非首次购房者以及购买房产价格超过£425,000英镑的购房者，您需要缴纳的印花税征税比例为：

房款预定金

| Reservation Fee |

在选中心仪的房子后，应与开发商签订预订单，并支付预订金。这时，开发商将会把这套房子从开售户型中撤下，不再向他人出售。并且，此笔预订金可以在之后支付的首付款中抵扣。

一般来说，根据开发商不同，购房的预定金则不同，通常在£1000镑-£5,000镑之间（具体还要参照房屋价值而定，一般来说房子总价越高，预定金就越高）。

增值税

| Value Added Tax |

VAT，增值税是对在英国经营期间，提供商品或服务产生的增值部分所征收的赋税。在购房过程中，几乎所有的雇佣专业人士产生的费用，例如：律师、会计服务、估价师、贷款经纪人、调查师等等，都需要交纳20%的增值税。提供服务的律师事务所将根据具体的服务事项，在房产成交前提供具体的费用和税款清单。

律师费

| Solicitor Fee |

英国的房产交易严谨复杂、所以整个流程必须有律师参与，确保房产交易安全顺利。律师的费用会根据客户实际情况以及交易的复杂度和房产价值而有所不同，具体价格在£1500-£2500之间浮动，实行阶梯式收费。具体详情请咨询您的代理律师。

贷款产生的费用

| Loan Expenses |

在英国，办理贷款时会产生一定的费用。这些费用会根据具体的银行和贷款产品而变化（具体情况请咨询Fulhouse投资顾问）。

贷款顾问费

Broker Fees

贷款经纪人对房地产市场金融产品也有著丰富的经验及专业知识，能够帮您找到最合适的贷款产品。在申请贷款交易时，贷款顾问会根据您的实际情况收取相应费用。

贷款产品费

Arrangement Fees

选择某项贷款产品，需要缴纳购买贷款产品的产品费用。贷款产品的费用可以添加到贷款中，但这会增加欠款、利息和每月还款额。

评估费

Valuation Fees

申请贷款时银行将对所购买的房产进行估价，以确保可以成功贷款。评估房产会产生一定的评估费用，不过一些银行可能会直接免除此费用。

律师费

Lawyer Fees

当决定使用贷款产品或更加复杂的购买方式时，律师费用也会相应增加。

房产登记费

| Land Registry Fees |

这时在英国购买房产的最后一个重要环节，这一环节需要通过律师在英国土地注册局登记所购房产的产权。其费用根据房价不同而有所差异，一般为房价的0.05%-0.1%，此费用由律师代收。

02

持有房产

Own A Property

伦敦房产的投资成本低、租金回报高，是投资者维护资产的避风港。全球知名房产咨询机构第一太平洋戴维斯（Savills）研究表明，伦敦房产增长趋势稳健，投资收益可观，但海外投资者购买伦敦房产的整个房产持有周期中所投入的成本，与表单中的其他国际一线城市相比，却处于绝对的低位。

市政税

| Council Tax |

在英国购房后，每年需要向地方政府缴纳市政税，用来支持当地的公共服务设施。比如消防设施、街道建设、社区图书馆等都是这部分资金作为基础的。市政税向所有当地居民征收，按户收取，从A-H等级£1,000-£2,400／年不等。出租房产可以由租户付，居住者为学生可申请全额免除。

如满足以下情况，房主可以申请减免市政物业税：

物业费

| Service Charge |

物业费是指支付给负责管理“房产”的人或者有关单位/公司的一笔费用，这笔费用主要用来维护、维修该建筑或小区的公共服务设施。

对于购房者来说，外观内部装修精致同时又配备泳池高端健身房等高端设施的房子，就意味着每年要支付相对较高的物业费。支付相对较高的物业费，基本意味着将收获物超所值的居住体验。

房产出租收入税

| Rental Income Tax |

在英国，房产出租产生的收入需要缴纳个人所得税。由房主或代理机构先收取房租，等英国财政年度结束的时候补交这一年所应缴纳的税款。

对于海外房产投资者来说，需要先向政府税务部门申请注册海外房东NRL，并每年申报其房产租金总收入，再根据具体个人总收入范围缴纳租金所得税。具体税率及计算方式请咨询Fulhouse专业投资顾问获得详细信息。

03

出售房产

Selling a Property

资本利得税

| Capital Gain Tax（CGT）|

资本利得税（CGT）是对出售资产所得收益征收的税金。只要房产在英国，无论是个人还是公司都会涉及到这项税费。

但资本利得税（CGT）主要针对购房出租的投资房产，被划为“私人主要住宅”（Principal Private Residence）的房产可以直接减免这项税收。也就是说，如果您是自住房，并满足“私人主要住宅”的条件，卖掉这套房产时所获得的利润不需要支付资本利得税（CGT）。

首先每个人可以获得£123,000镑的免税额，如果是夫妻共同拥有的资产，额度就是£246,000镑。

其次，英国资本利得税征税的税率有18%和28%两种。

如果您的个人所得税率（Personal Income tax rate）为20%，卖掉您的投资房产时所获取的利润要交18%的资本利得税。

如果您的个人所得税率为40%，卖掉您的投资房产时所获取的利润要交28%的资本利得税。

再其次，您也可以通过扣除有关物业所产生的花费成本，来减少“房产资本利得”数额，从而达到减少税额的目的。

这些花费可以包括买卖房产过程中产生的律师费，中介费，房产扩建等的费用。

遗产税

| Inheritance Tax |

继承税（Inheritance Tax）是针对赠与子女（或他人）的财物所征收的税种。因此，无论是代交首付还是赠与房屋，都会涉及到继承税。

如果房产在个人名下，需交遗产税的人是“产权人”，而继承人（如子女）不是遗产税的直接缴纳人。

通常在遗产分配时，会由遗嘱中声明的遗嘱执行人（Executor）向税局报税缴税。一般来说，当事人需要对遗产总价值超过免税额的部分按40%的税率征税。

目前来说，遗产税的免税额是£325,000镑。如果当事人将遗产全部留给自己的配偶或伴侣、慈善事业（Charity）或社区业余体育俱乐部等，是不用交税的。

如果当事人将遗产留给自己的直系继承人（Direct descendant），像是孩子、孙子（包括领养、寄养和继子），继承的房产又是家中的“主要住房”（Main residence），也可以享有“额外豁免”额度，增加免税额度至£500,000镑。

地产代理销售费

| Estate Agent Fee for Selling |

在出售房产的过程中，95-97% 的房屋卖家都会使用雇佣地产经纪人帮忙出售。这些代理商的大多数都会基于“不出售不收费”的前提下收取一定比例的佣金——如果没有成功售出，就无需付款。

英国的平均房地产出售代理费通常为房产价格的 1%-3% 左右。

转让律师费

| Conveyancing Solicitor Fees |

与购买房产时一样，在出售房产时也需要支付一部分的律师费。有些律所根据您房屋价值的一定百分比收取，有些律所收取固定费用。

出售房屋的律师费通常比购买时便宜。确切的费用将取决于您的财产是永久业权还是租赁权以及您是否有抵押贷款等复杂支付方式。